Con la llegada del periodo de declaración de la renta, muchos contribuyentes exploran minuciosamente cada casilla en busca de oportunidades para optimizar su resultado fiscal, y una de las deducciones más relevantes, aunque a menudo desconocida, es la vinculada al seguro de hogar. Hacienda ha confirmado para la campaña de la Renta 25-26 la posibilidad de desgravar este gasto, un beneficio que puede suponer un ahorro máximo de hasta 1.356 euros, pero que no es universal y está sujeto a una serie de requisitos específicos que varían según el perfil del declarante. Comprender quiénes pueden acceder a esta ventaja y bajo qué condiciones resulta fundamental para aplicarla correctamente y evitar posibles rectificaciones por parte de la Administración Tributaria. Este beneficio fiscal se articula en torno a tres colectivos principales: los propietarios de una vivienda habitual con hipoteca, los arrendadores de inmuebles y los trabajadores autónomos que desarrollan su actividad profesional desde su domicilio, cada uno con sus propias particularidades y límites en la deducción.
Condiciones para Propietarios de Vivienda Habitual
El grupo más numeroso que puede beneficiarse de esta deducción fiscal es el de los propietarios de una vivienda habitual, siempre y cuando la adquisición del inmueble se realizara antes del 1 de enero de 2013. El requisito indispensable para poder aplicar la desgravación es que el seguro del hogar esté directamente asociado a un préstamo hipotecario que continúe en vigor. La normativa establece que la deducción por inversión en vivienda habitual permite desgravar el 15% de las cantidades aportadas durante el ejercicio fiscal, sobre una base máxima de 9.040 euros. Dentro de esta base se incluyen tanto la amortización del capital y los intereses del préstamo como otros gastos vinculados, entre los que se encuentra la prima del seguro. Esto se traduce en un ahorro potencial máximo de 1.356 euros. No obstante, es crucial matizar que solo es deducible la parte de la prima del seguro que cubre los riesgos exigidos por la entidad bancaria en el contrato hipotecario, como la protección contra incendios y otros daños estructurales. Las coberturas adicionales contratadas de forma voluntaria, como el seguro de contenido o la responsabilidad civil, quedan excluidas de este beneficio fiscal.
Oportunidades Fiscales para Arrendadores y Autónomos
La deducción del seguro de hogar también se extendió a otros perfiles de contribuyentes, como los propietarios que tienen sus viviendas en alquiler y los trabajadores autónomos que utilizan parte de su domicilio para su actividad profesional. Para los arrendadores, el coste del seguro del hogar se consideró un gasto necesario para la obtención de rendimientos del capital inmobiliario. Este importe se restaba de los ingresos brutos obtenidos por el alquiler, lo que disminuía directamente el rendimiento neto sobre el cual se aplicaba el IRPF. Por otro lado, los trabajadores autónomos que operaban desde casa tuvieron la posibilidad de deducirse una porción de la prima del seguro. En este caso, la deducción se calculaba de manera proporcional a la superficie de la vivienda destinada exclusivamente a la actividad económica. Por ejemplo, si un despacho profesional ocupaba un 15% del total del inmueble, el autónomo podía deducir el 15% del coste anual del seguro como un gasto asociado a su negocio. En ambos supuestos, fue fundamental que el seguro cubriera los riesgos esenciales para la protección del inmueble para que la deducción fuera validada por la Agencia Tributaria.
